¿Cómo se calcula la seguridad social de un independiente?
Los trabajadores independientes pagan ellos mismos su seguridad social mediante la planilla PILA. El cálculo tiene dos pasos: primero se saca el ingreso base de cotización (IBC) y luego se le aplican los porcentajes de cada sistema.
IBC = 40 % de los ingresos del mes (mínimo 1 salario mínimo, máximo 25)
Si tienes contrato de prestación de servicios personales, el 40 % se aplica sobre el valor mensual del contrato. Si trabajas por cuenta propia, sobre lo que queda después de restar los costos de tu actividad. En ningún caso el IBC puede ser menor a $ 1.750.905 ni mayor a $ 43.772.625.
¿Cuánto pago de salud y pensión como independiente?
- Salud: 12,5 % del IBC.
- Pensión: 16 % del IBC.
- Fondo de solidaridad pensional: 1 % adicional cuando el IBC es de 4 salarios mínimos ($ 7.003.620) o más, y sube por tramos hasta 2 % desde 16 salarios mínimos.
Ejemplo: con ingresos de $ 5.000.000 al mes por prestación de servicios, el IBC es $ 2.000.000. Pagas $ 250.000 de salud, $ 320.000 de pensión y $ 10.500 de ARL en clase I: en total, $ 580.500.
¿Cuánto debo pagar si gano el mínimo o menos?
Si el 40 % de tus ingresos da menos de un salario mínimo, igual cotizas sobre $ 1.750.905, porque es la base mínima que exige la ley. Por eso, con ingresos de $ 3.000.000, el 40 % sería $ 1.200.000, pero la base sube a $ 1.750.905. Si de verdad ganas menos de un salario mínimo al mes, revisa tu caso con la UGPP, tu EPS o tu fondo de pensiones antes de pagar, porque las reglas para esos ingresos tienen excepciones.
¿Cuánto cuesta la ARL de un contratista?
La afiliación a riesgos laborales es obligatoria para quienes tienen contratos de prestación de servicios de más de un mes, y voluntaria para quienes trabajan por cuenta propia. La tarifa depende de la clase de riesgo de la actividad: va de 0,522 % en la clase I a 6,96 % en la clase V. En las clases IV y V el aporte lo paga el contratante, no el contratista.
¿Cuándo se paga la PILA de los independientes?
Los independientes pagan mes vencido: en cada mes se cotiza sobre los ingresos del mes anterior, en la fecha que corresponde a los dos últimos dígitos de tu documento. Las fechas exactas aparecen en el operador donde pagas la planilla, como Aportes en Línea, SOI, Mi Planilla o Asopagos. Si no pagas a tiempo se cobran intereses de mora.
¿Qué cambia con la reforma pensional?
La reforma pensional (Ley 2381 de 2024) fue avalada en su mayoría por la Corte Constitucional y entra en vigor el 1 de abril de 2027. Cambia la forma en que se reparten los aportes entre Colpensiones y los fondos privados y sube los porcentajes del fondo de solidaridad para los ingresos altos. Hasta esa fecha se aplican las reglas actuales, que son las que usa esta calculadora. Cuando cambien, la actualizaremos.